Зачем подавать декларацию о продаже автомобиля?
Dent-repair.ru

Автомобильный портал

Зачем подавать декларацию о продаже автомобиля?

Продал машину, нужно ли подавать декларацию? Декларация о продаже машины

Гражданин продал машину. Нужно ли подавать декларацию в налоговую службу? Этот вопрос и ситуация в целом интересуют многих. Ведь при неподаче документов в будущем можно напороться на огромные проблемы с законом. Особенно тогда, когда они большие. И поэтому в качестве отчета приходится регулярно при продаже чего-либо подавать декларацию в соответствующий налоговый орган по месту вашей прописки (или проживания в некоторых случаях). Но не всегда она потребуется. Декларация после продажи машины имеет очень много нюансов, о которых должен знать каждый гражданин. Ведь любой дополнительный документ — это не что иное, как лишняя бумажная волокита. Что же делать в случае продажи автомобиля? В каких случаях декларация подается и налоги уплачиваются, а в каких нет?

Долгое владение

Кто-то продал машину? Нужно ли подавать декларацию в налоговые органы? Тут, как уже было сказано, очень многое зависит от ситуации. Отчитываться о своих сделках перед государством нужно, но не всегда. Собственно, декларация тоже подается не во всех случаях.

Первая ситуация — это долгое владение транспортным средством. Под этим понимается нахождение автомобиля в собственности более 3 лет. Как ни странно, в этом случае никаких дополнительных бумаг подавать не требуется. Такая сделка не облагается налогами, что, в свою очередь, избавляет собственников от лишней бумажной волокиты. Ничего трудного, верно?

Стоимость

Кто-то продал машину? Нужно ли подавать декларацию или нет, это помогут решить многие нюансы. Например, стоимость автомобиля. Она играет немаловажную роль. Но в сочетании со всеми остальными аспектами.

Так, если вы слишком дешево продаете транспортное средство, скорее всего, никаких налогов вы платить не будете. Но о продаже машины подать декларацию все равно придется. При высокой стоимости, разумеется, пишется соответствующее оповещение и платятся определенные проценты. Исключение составляют случаи, при которых транспортное средство находилось в собственности больше чем 3 года. Тут, как уже было сказано, независимо от стоимости, никаких бумаг в налоговую относить не нужно.

Таким образом, декларация после продажи машины может как подаваться, так и нет. Здесь очень много моментов, которые играют огромную роль. Упускать из внимания нельзя. Какие еще могут быть ситуации? Если продал машину, нужно ли подавать декларацию?

Меньше 3 лет

Нередко случается так, что приходится продавать собственность, находящуюся во владении менее 3 лет. Особенно если дело касается машины. Честно признаться, в этом плане здесь все предельно просто: декларация подается в налоговую службу. Но вот будете ли вы платить налоги или нет, это еще неизвестно.

Зависит уплата оных от стоимости автомобиля. Опять же, низкая стоимость, скорее всего, освободит вас от дополнительных платежей. А вот высокая, наоборот, заставит заплатить какой-то процент от суммы сделки. Декларация после продажи машины — это действительно важно. Теперь немного конкретики относительно вопросов о стоимости сделки и уплате налогов. Это волнует многих собственников как будущих, так и нынешних. Зная определенную информацию, можно оставаться законопослушным гражданином и не нарываться на неприятности.

Четверть миллиона

Если вы выбрали вариант, при котором стоимость транспорта составляет не более 250 тысяч рублей, можно рассчитывать на уменьшение налога, а также на налоговый вычет на данную сумму. Только при этом придется иметь подтверждение ваших расходов.

Понятно, что в таком случае заполнить декларацию на продажу машины, а также подать ее в налоговую службу придется. Никто не освобождает вас от этого. К слову, 250 000 рублей — это максимальная планка, которая дается на всю проданную собственность. Когда вы продаете несколько автомобилей, к примеру, находящиеся в собственности короткий промежуток времени, менее чем за четверть миллиона, можно рассчитывать на вычет только с одной сделки. И не более того.

Огромные цифры

Но бывают и ситуации, когда расходы на приобретение продаваемого автомобиля превышают 250 000 рублей. В этом случае, конечно же, декларация о продаже машины после сделки подается. Но с одной маленькой оговоркой: можно уменьшить на сумму расходов ваши доходы и тем самым снизить налоги, которые придется платить за сделку.

Для воплощения данной задумки в жизнь придется запастись любыми документами, подтверждающими ваши расходы. Это может быть договор купли-продажи. Самый распространенный вариант, который встречается у граждан.

Выручка от продажи машины может быть уменьшена только на вычет, когда нет никаких документов, которые могли бы подтвердить ваши расходы на транспортное средство. В принципе, ничего трудного для понимания тут нет. Факт остается фактом: декларация о продаже машины все равно должна быть подана. И исключение тут только одно — это нахождение автомобиля в собственности больше чем 3 года. Необязательно после придется платить налог. Но отчитаться о сделке вы будете обязаны при всех других обстоятельствах.

Сбор документов

Обратите внимание: немаловажным моментом является подготовка всех документов для подачи декларации. Если пренебречь ими, можно вообще остаться без соответствующего заявления и, как следствие, получить наказание от налоговых органов. Поэтому ответственно подходите к сбору полного перечня документов для осуществления задумки. Заполнение декларации при продаже машины — это не такое уж и трудное дело, когда все находится под рукой. Итак, подготовьте перед началом процесса:

  • ПТС проданной машины (копия);
  • договор о покупке вашего транспортного средства (сумма, которую вы заплатили когда-то);
  • договор о продаже (с вашей ценой);
  • 2-НДФЛ (форма, оригинал);
  • 3-НДФЛ (форма);
  • заявление для налогового вычета (если нужно);
  • ИНН;
  • номер налоговой службы по месту прописки (4 цифры, обычно совпадают с последними из вашего ИНН).

Вот и все. Теперь можно посмотреть образец декларации при продаже машины, заполнить собственные документы и формы, а затем обратиться с ними в соответствующее отделение вашей налоговой службы. Если хорошенько постараться, то можно быстро разделаться со всей бумажной волокитой. Декларация о продаже машины составляется быстро и без проблем.

Сроки подачи

Важным моментом является порядок и сроки подачи документа. Налоговая декларация (продал машину или квартиру — неважно) должна быть отдана в налоговую службу в год, после которого состоялась сделка. То есть если вы продали машину в 2015-м, то соответствующую декларацию нужно подавать в 2016 году. И так далее.

Налоговый отчетный период тоже имеет свои ограничения. На данный момент декларации подаются налогоплательщиками до 30 апреля каждого года. До этого вы должны заполнить все бумаги о доходах-расходах, произвести заполнение декларации (при продаже машины и не только), собрать полный перечень бумаг с копиями для подтверждения своего отчета, а затем обратиться в налоговую службу. Желательно как можно скорее разделаться с данным вопросом. Чем быстрее, тем лучше. Не стоит откладывать все на последние дни.

Заполнение 3-НДФЛ

Пожалуй, самое трудное в нашем сегодняшнем деле — это непосредственное заполнение декларации. Честно признаться, вручную этим никто не занимается. Все делается на компьютере. И поэтому приходится вводить только начальные данные. А все остальное компьютер делает за пользователя.

Гражданин продал машину? Как заполнить декларацию? Стоит начать с формы 3-НДФЛ. Каждый год она немного меняется, поэтому постарайтесь найти актуальную версию для вашего случая. Первый этап — это раздел “Задание условий”.

Тут нужно выставить некоторые параметры, которые помогут вам впоследствии с заполнением в целом. Выберите тип “3-НДФЛ”, после поставьте отметку в пункте “Признак налогоплательщика”. Как правило, тут указывается иное физическое лицо. Ставим галочку напротив “Учитываемые доходы” на следующем шаге. При этом у вас должны быть подтверждающие доходы/расходы документы. Подтверждение выбираете личное. Можно двигаться дальше.

О декларанте

Налоговая декларация немыслима без заполнения сведений о заявителе. Тут, к счастью, все предельно просто. Все данные о вас, которые имеются, придется записать в данном пункте. Поля пропускать нельзя. Иначе декларация не пройдет проверку и не будет сформирована в самом конце.

Как только вы заполните все пустые пространства, нажмите на изображение дома в верхнем левом углу окна. Там тоже нужно будет ввести данные о себе. Как правило, о своей прописке + паспортные данные. Ничего трудного. Пожалуй, это самый простой шаг из всех, которые только имеются.

Доходы

Немаловажный раздел, влияющий на ваши налоги, — это доходы. Если вы неправильно заполните их, можно или переплатить, или не доплатить. Не самые лучшие варианты в любом случае.

Здесь вы должны указать все данные о продаже автомобиля. В этом поможет “+” в разделе “Источники выплат”. Напишите информацию о покупателе авто, затем нажмите “Да”. Больше ничего не потребуется в данном разделе. Снова жмем на “+”. Появляется окно с надписью: “Сведения о доходе”.

Выберите код дохода. В нашем случае это 1520. Он служит для отображения получения любого дохода от имущества. Ниже следует написать сумму продажи автомобиля. Для вычета ниже выберите код 903 (расхода). И зафиксируйте то, сколько вы потратили когда-то. Ваши расходы в налоговой декларации играют важную роль. После в поле “Код вычета” (безо всяких приписок) проставляется “0”, ставится цифра месяца продажи транспортного средства. Больше ничего не потребуется от пользователя. Можно снова нажать на “+” в источнике выплат. Заполните все появившиеся поля при помощи справки 2-НДФЛ, которая должна быть подготовлена заранее. Это необязательный, но желательный пункт. Тем более если все данные у вас уже и так есть. Ничего трудного в данном шаге нет. Просто перепечатываете в соответствующие поля имеющуюся у вас информацию. И ничего более.

Как только данный шаг будет пройден, можно сохранить изменения. Все, теперь понятно, как можно заполнить декларацию на продажу машины. Ничего особенного в этом нет. Можно распечатывать документ в нескольких экземплярах, а затем подавать соответствующий запрос в налоговые органы. Обратите внимание: при неправильности заполнения компьютер не позволит сформировать и заполнить декларацию. Нужно будет заполнить недостающие поля и исправить все ошибки.

Практика

О продаже машины подать декларацию не так уж и трудно, когда имеется хоть какая-то практика. Очень часто граждане попросту не понимают всего процесса. И начинается паника. Да, не всем дано сразу понимать в полной мере то, как именно правильно заполнять декларацию.

Если хотите избавить себя от лишней бумажной волокиты, можете без проблем обратиться в специальные фирмы, которые подготавливают отчетные документы для налоговой. Только не забудьте представить им полный перечень бумаг, который был перечислен выше. Обычно все декларации и отчетности изготавливаются очень быстро. Но за услуги придется заплатить. И не совсем маленькие деньги. Кто-то продал машину? Подать декларацию после сделки можно без лишней головной боли. Платите обученным людям, и они все делают за вас.

Информация о налоге при продаже машины

Для того чтобы понять, должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить, сколько лет Вы владели машиной к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

  • при покупке: со дня заключения договора купли-продажи;
  • при получении наследства: со дня смерти наследодателя (открытия наследства);
  • при дарении: со дня заключения договора дарения.

При владении машиной более трех лет

Если автомобиль находился в собственности более трех лет, Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ).

Пример: В 2019 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2015 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ею более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет налогооблагаемого дохода и налога).
  2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).
    В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»
Читать еще:  Как совершается сделка купли продажи земельного участка?

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2019 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2020 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2020 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)

После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения. Более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины и копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями или копия справки-счета из ГИБДД.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы. Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если Вы потеряли какие-то документы, то всегда можете взять справку, подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки, в ГИБДД.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налог с продажи автомобиля

Как рассчитать и уменьшить

Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.

Каким налогом облагается продажа автомобиля

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.

Когда продажа машины не облагается налогом

Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.

Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.

Если машину купили в 2014 году, а продали в 2018 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.

минимальный срок владения авто для продажи без налога

Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто

Вычет Подтверждающие документы Основание
Фактически подтвержденные расходы на покупку машины Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ
250 000 Р Документы не нужны пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ

Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги, это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, дохода нет. Потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. Собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника.

Расчет налога с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:

(Доход от продажи − Вычет) × 13%

Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее.

Например, Иван купил подержанную Пежо 408 в 2016 году за 750 000 Р . В 2018 году он продал эту машину за 750 000 Р . Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р , но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:

750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р

Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.

Если бы Иван не купил эту машину, а получил ее в наследство от отца, он бы не смог подтвердить расходы на покупку. Но налог можно было бы уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда НДФЛ он бы посчитал так:

(750 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 65 000 Р

Даже при наличии документов, подтверждающих расходы, можно выбрать вычет в размере 250 000 Р . Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р , а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р , выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р , а не фактические расходы.

Порядок уплаты налога с продажи машины

НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.

После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.

Сроки уплаты налога на продажу авто

Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.

Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.

Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2018, а продали в 2019 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2020 года.

Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Заплати налоги».

Квитанцию на уплату налога можно сформировать на сайте nalog.ru. Платить можно не только за себя, но даже за третьих лиц со своей карты

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.

Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.

Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:

  1. От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
  2. В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
  3. Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.

Если машина продана физическому лицу, нужно выбрать соответствующий источник дохода и заполнить данные покупателя Код дохода при продаже машины — 1520. При выборе вычета предлагаются два варианта с подсказками и кодами 903 и 906 В этом же разделе автоматически рассчитается налог к уплате Так выглядит раздел декларации с расчетом налога. Здесь указана сумма дохода, вычета и начисленный НДФЛ

Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:

  1. Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
  2. По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
  3. Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.

В личном кабинете можно выбрать способ отправки декларации

Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2019 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2020 года.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .

ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .

Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:

Весь доход от продажи × 6%

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р . А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:

(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%

Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 Р .

ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на ЕНВД или патенте, но продажа машины под эти спецрежимы не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.

У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

justice pro…

юридическая помощь

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Эта статья посвящена вопросу декларирования доходов, полученных от продажи транспортного средства. В частности Вы узнаете, нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля, какая декларация заполняется, если Вы продали машину, какие штрафы предусмотрены законом за неподачу 3 НДФЛ в срок.

Какую декларацию подавать при продаже автомобиля?

В установленных законом случаях при продаже имущества, в том числе транспортных средств, у физического лица возникает обязанность заполнить и подать декларацию в налоговый орган. Эта декларация называется «налоговая декларации по налогу на доходы физических лиц» (форма 3-НДФЛ). Ее форма утверждается приказом ФНС. Однако если Вы продали автомобиль, то обязанность декларирования доходов может и не возникнуть. Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля, будет зависеть от некоторых обстоятельств.

Обязанность подачи декларации при продаже автомобиля и срок владения авто

Согласно пп. 2 п. 1 статьи 228 НК РФ физические лица производят исчисление и уплату подоходного налога исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению. На основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

То есть, когда Вы владели машиной 3 года и более, платить налог не нужно. Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля в этом случае?

Налоговым кодексом предусмотрена норма, согласно которой налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и 66 ст. 217 НК РФ) (см. абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ).

Таким образом, Вы вправе не представлять налоговую декларацию по доходам от продажи транспортного средства, принадлежавшего Вам более трех лет, если нет иных доходов, подлежащих декларированию (Письмо Минфина России от 21 сентября 2018 г. N 03-04-05/67661). О том, как считается срок владения машиной, можно прочитать здесь.

Нужно ли сдавать декларацию при продаже автомобиля, если авто было в собственности менее 3 лет?

Если проданное имущество (в том числе транспортное средство) находилось в Вашей собственности менее установленного срока владения таким имуществом, образуется доход, подлежащий обложению НДФЛ в общеустановленном порядке.

Однако в определенных случаях Налоговый кодекс позволяет уменьшить сумму уплачиваемого налога или вообще избежать уплаты НДФЛ. Так,

  • Вы вправе получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества (в том числе авто) (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Он предоставляется в размере Ваших доходов от продажи авто, не превышающем в целом 250 000 рублей;
  • вместо получения имущественного налогового вычета Вы вправе уменьшить сумму облагаемых доходов от продажи автомобиля на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого машины.

Таким образом, когда Вы платите НДФЛ при продаже авто, Вам необходимо подать декларацию, в которой будет произведен расчет подоходного налога к уплате.

Обязательно ли подавать декларацию при продаже автомобиля, если Вы его продали дешевле 250000 рублей?

Когда Вы продаете авто, которым владели менее 3 лет, за сумму, которая не превышает 250 тыс. руб. обязанности уплачивать НДФЛ у Вас не возникает. Однако полученный налогоплательщиком доход от продажи автомобиля подлежит декларированию в общеустановленном порядке. В декларации 3 НДФЛ в этом случае заявляется имущественный вычет при продаже авто (Письмо Минфина РФ от 8 мая 2018 г. N 03-04-05/31010).

Нужно ли заполнять декларацию при продаже автомобиля, если продали его дешевле, чем купили?

Если расходы на приобретение машины превышают сумму доходов, полученных от продажи автомобиля, то обязанностей по уплате налога у Вас не возникнет. Однако подать декларацию 3 НДФЛ в этом случае также необходимо (Письмо Минфина РФ от 30.05.2018 N 03-04-05/36698).

Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля? Это зависит от срока владения транспортным средством

Когда нужно подавать декларацию о продаже машины

Итак, обязанность подачи 3 НДФЛ при продаже автомобиля возникает в том случае, если Вы продали авто, которым владели менее 3 лет. Что касается подоходного налога, то обязанность уплатить НДФЛ возникает не всегда.

Следует учитывать, что:

  • декларация 3 НДФЛ подается в налоговый орган по месту учета до 30 апреля года, следующего за истекшимналоговым периодом (в данном случае налоговый период – это год, в котором Вы продали автомобиль);
  • налог при продаже автомобиля уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором была продана машина.

Законом предусмотрен штраф за непредставление в установленный срок налоговой декларации в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей (п.1 ст. 219 НК РФ).

Из статьи Вы узнали, какую декларацию заполняют, если продали машину. Ответ на вопрос «нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля» зависит от срока владения авто. Обязанность заполнить и сдать декларацию о продаже авто возникает, если Вы владели автомобилем менее 3 лет.

Обязательна ли налоговая декларация, после продажи авто?

Опции темы
Поиск по теме

Обязательна ли налоговая декларация, после продажи авто?

Получил из налоговой инспекции Требование «О предоставлении налоговой декларации» по налогу на доходы физических лиц.
Т.к. на меня поступили сведения от органов, осуществляющих регистрацию транспортных средств, по сделкам купли-продажи.
Предлагается мне явится в налоговую инспекцию и иметь при себе:
– справку с места работы по ф.2-НДФЛ;
– копию договора купли-продажи транспортного средства;
– копию справки-счет;
– паспорт.

Насколько я знаю, согласно ст. 220 части II Налогового кодекса при определении размера налоговой базы, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продажи имущества не превышающего 125 тысяч рублей.

Я продал автомобиль за сумму менее 125 тыс. рублей, иных доходов, кроме кА по основному месту работы не имел, следовательно, что заполнение и предоставление декларации по налогу на доходы физических лиц посчитал для себя не обязательной.

Как вы считаете, имею ли я право не являться в налоговую инспекцию, послав их подальше с их гиперактивностью не по делу. И пусть они мне доказывают обратное, а не я им.

Что, неужели каждый, кто продал автомобиль теперь подает в налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц?
Это, что же теперь нужно копить копии договоров купли-продажи транспортных средств (или копии справок-счетов), чтобы доказывать налоговым органам, что ты не наживаешься на продаже автомобилей?

когда покупаешь или продаёшь авто в договоре купли продажи не стоит писать реальную стоимость онного и тогда ни какая налоговая не будет выставлять требования,лучше туда сходить,а то потом г*на не оберёшся,

Копить копии документов полезно в любом случае.
Как не неприятно, но подать декларацию вы (как впрочем и я) обязаны. Это есть законное требование НИ и она имеет такое же законное право применить штрафные санкции за его невыполнение.
Обычно я скачиваю в интернете программульку по составлению деклараций, впечатываю по месяцам все мои доходы и удержания по кодам из справочки НДФЛ, плюс доходы от продажи имущества (в нашем случае имеем авто – указывем срок владения имуществом по нему определяется льгота) и распечатываю готовую декларацию. Прилагаю к ней копии указанных тебе налговой документов и сплю спокойно. В принципе, чтобы не толкаться в очередях эту декларацию можно отправить по почте, но я все как-то по старинке сдаю сам. Кстати платить налог ты и не должен будешь, должен только представить деклрацию.

subaru, а не мог бы кинуть ссылочку на: программульку по составлению деклараций?
Заранее благодарен.

А все-таки, кто может обоснованно сказать, что я обязан подавать:
“Декларацию по налогу на доходы физических лиц” форма 3-НДФЛ”, если я продал автомобиль, который находился у меня более трех лет, или его стоимость была ниже 125 тыс.руб.
Ведь, в этих случаях я освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц.
Почему я им должен доказывать, что я не должен платить налог?
Пусть они докажут мне, что я налог должен заплатить.

Вот, не буду я подавать декларацию и знаете, что мне за это грозит, согласно Закона?
Согласно ст.119 части первой Налогового Кодекса – штраф в размере 5-ти% от суммы неуплаченного налога.

Так, я и не должен платить налог )))) – 5% от нуля.

Дырка им от бублика ))))
Или я не прав?

А если ничего не присылают? забить?
и что делать если копию со справки-счет снять нет возможности?

Незнание закона не освобождает от ответственности

Так, что, либо запасайтесь вазелином, либо – изучайте законы.

Знание закона – освобождает от ответственности запросто
)))))

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц

Полярник -интересно, у меня вопрос тут возник по документам, я один авто продавал по счет -справке, соответственно она ушла покупану, у меня ничего не осталось.

Полярник, уважаемый! ну при чем тут знание закона и ответственность?!;)
чё делать-то? вот и у hondalub такая же проблема видимо

hondalub и MiRRoR !
Родные, вы думаете я вам здесь лекцию читаю ? )))
Я сам, такой же пенёк, пытаюсь разобраться в ситуации, советов у бывалых людей спрашиваю.
Сам, чё накопал – выкладываю.
А, однозначного ответа у меня нет, увы.

Лично за себя могу сказать, да по-моему уже и говорил выше, что собираюсь их послать подальше.

А что из этого выйдет? Или потом время покажет, или сейчас опвтный юрист подскажет )))

Спасибо за ссылочку, Гимли! Мне тоже надо, а то была тольуо программулька за 2005 год, а фих его знает, что у них там сменилось.
Забить-то можно. В принципе ничего смертельно опасного не произойдет, разве что штраф за неподанную декларацию выпишут, потом еще. Если была недоплата налога – насчитают пени.
Копию счет-справки и ДКП можно в принципе запросить в магазине через который оформлялось авто.

В налоговой без разницы за сколько ты продал машину.У них минимальная ставка на иномарки 125 000 руб!Я это знаю потому что у самого была такая же проблема.Ещё если у тебя доход менее 500 000руб. в год то налог с тебя не возьмут.

Бред какой-то! Почитайте-ка НК батенька и не вводите людей в заблуждение.

[FONT=Arial][SIZE=2]1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
(в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ)

Где тут слова “ИНОМАРКА” и “СУММА ДОХОДА”?
Если вы владеете авто больше трех лет – смело указывайте его полную стоимость. Если нет – дополнительно приготовьте документы по которым вы приобретали свое авто с указанием его покупной стоимости. К вам в доход попадет только разница между суммами за которые вы купили машину и за которую продали!
[/SIZE][/FONT]

Полярник! мне тоже перед НГ пришла такая же бумажка.
съездил в налоговую,там таких как я куча. начинаю выяснять. девушка-налоговик говорит ,что налог платится только с суммы превышающей 125тыс рубл. так все и пишут ,что продали авто за 20-30тыс рубл. ведь реальную стоимость продажи не узнать никак. более того, 80% народу не знает даже КОМУ продали авто (у меня хоть копия генералки на руках). и просто в объясниловке пишут – продал авто неизвестному лицу за 20тыс рубл,претензий не имею! смешно?
всё. занавес. налоговики берут эти бумаги, читают,кивают головой и отпускают.
как требовать исполнения закона ,если закон не может физически работать?

Где тут слова “ИНОМАРКА” и “СУММА ДОХОДА”?
Если вы владеете авто больше трех лет – смело указывайте его полную стоимость. Если нет – дополнительно приготовьте документы по которым вы приобретали свое авто с указанием его покупной стоимости. К вам в доход попадет только разница между суммами за которые вы купили машину и за которую продали!
[/SIZE][/FONT][/QUOTE]

Когда мне пришло извещение с налоговой,то там было написано при себе иметь :Паспорт,копию договора купли продажи транспортного средства и справку о годовом доходе.

Налоговики пишут свои извещения под копирку – для сотен таких как ты, а на самом деле твоя ситуация для тебя уникальна и ты имеешь право приготовить с собой все документы, которые ты имеешь на руках. Неплохо бы почитать НПА и даже взять их с собой, ибо наши девочки в налоговой частенько набираются на работу по всяким разным соображениям весьма далеким от профессиональных и имеют весьма приблизительное понимание предмета, как правило, они руководствуются соображениями “как всегда”, малейшее несовпадение с шаблонной ситуацией может вызвать у них полный ступор.
Допустим ты продал свою нестарую, но уже надоевшую годовалую машину за 450 тыс руб. По логике налоговой разница между 450 и 125 тыс руб есть твой доход и ты должен уплатить с него НДФЛ. Но ведь у тебя на руках должны быть ДКП и копия С/С о том, что год назад ты приобрел свой пепелац в автосалоне за 500 тыс руб. и получается, что дохода от продажи авто ты не получил и соответственно ничего государству не должен (поищи тут не так давно приводились документы на эту тему).
Можно разумеется сделать ДКП на сумму 120 тыс рублей, но зачем? Ты ведь на место старой тачки купишь что-то поновее и подороже, скажем новую мафынку уже за 700 штук и тогда у налоговой опять может возникнуть законный вопросец, а откуда у тебя нарисовалась такая сумма?
Кроме того, такая ситуация опасна и для твоего покупателя, ведь весьма возможно, что ты вдруг передумаешь продавать свою драгоценную мафынку и тогда по суду при наличии законных оснований для расторжения сделки (например твоя супруга заявит, что не давала согласия на продажу совместно нажитого имущества или окажется, что машина находилоась под залогом в банке, либо под арестом, а может ты притащишь справку их психдиспансера, что состоишь на учете и признан недееспособным и пр.) их обяжут вернуть тебе (или банку) авто, а тебя обяжут вернуть им сумму указанную в договоре.
И не надо говорить, что сейчас все так делают, случаев кидалова тоже немало. Кстати законный путь на практике оказывается еще и самым простым и дешевым, если разумеется помнить, что ВСЕ документы (или их копии), даже квитанции от ДЭЗа и пр, следует хранить ВЕЧНО.

Последний раз редактировалось subaru; 24.01.2007 в 10:25 .

А все-таки, кто может обоснованно сказать, что я обязан подавать:
“Декларацию по налогу на доходы физических лиц” форма 3-НДФЛ”, если я продал автомобиль, который находился у меня более трех лет, или его стоимость была ниже 125 тыс.руб.
Ведь, в этих случаях я освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц.
Почему я им должен доказывать, что я не должен платить налог?
Пусть они докажут мне, что я налог должен заплатить.

Вот, не буду я подавать декларацию и знаете, что мне за это грозит, согласно Закона?
Согласно ст.119 части первой Налогового Кодекса – штраф в размере 5-ти% от суммы неуплаченного налога.

Так, я и не должен платить налог )))) – 5% от нуля.

Дырка им от бублика ))))
Или я не прав?

не прав :
Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
2) физические лица – исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;
Статья 229. Налоговая декларация

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227 и 228 настоящего Кодекса.
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Статья 119. Непредставление налоговой декларации
1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи,

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля?

Некоторые автовладельцы, решившие продать свою машину, зачастую задаются вопросом: нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля? В этой статье рассказано, в каких случаях законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на прибыль, кто должен его уплачивать и какие документы надо представить в УФНС после совершения сделки.

Нужна ли декларация на транспортное средство, находящееся в собственности более 3 лет

Декларировать свои доходы в данном случае не понадобится: НК РФ освобождает собственников, владеющих транспортным средством более 3 лет, от уплаты налога на прибыль (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Граждане, владеющие автомобилем менее 3 лет, могут уменьшить размер выплат за счет налогового вычета, или вовсе не платить налог, если стоимость транспорта при сбыте составляет не более 250 000 руб.

Налоговый вычет – это сумма, сокращающая размер прибыли, облагаемой налогом при совершении сделки.

Как указано в пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, максимальный размер налогового вычета за продажу недвижимости (квартиры, дачи и т. д.) равен 1 000 000 руб., а за сбыт иного имущества – не более 250 000 руб. Это означает, что прибыль при совершении сделки купли-продажи автомобиля за меньшую стоимость не облагается налогом, потому что она не превышает размер налогового вычета.

П. 4 ст. 229 НК РФ освобождает граждан от подачи декларации, если их доходы не подлежат налогообложению.

Таким образом, налоговая декларация при продаже автомобиля в налоговую службу не представляется в следующих случаях:

  • Если автомобиль был приобретен продавцом более 3 лет назад.
  • Доход от продажи автомобиля не превышает размера налогового вычета.

Продажа транспортного средства: кто не может быть освобожден от уплаты налогов

От уплаты налогов не освобождаются лица, владеющие автомобилем на правах собственника менее 3 лет и сбывающие его более чем за 250 000 руб. То есть когда доход от продажи авто превышает размер налогового вычета.

При продаже транспорта, приобретенного владельцем менее 3 лет назад, необходимо оплатить налог в размере 13% от разницы, высчитанной между реальной стоимостью транспорта и суммой вычета.

Рассмотрим конкретные примеры.

Продажная стоимость транспортного средства, бывшего во владении менее 3 лет, составляет 400 000 руб., а сумма налогового вычета равна 250 000.

(400 000 – 250 000) × 13% = 19 500 руб. (налог на полученную прибыль).

Если автомобиль приобретен менее 3 лет назад, но далее был сбыт за сумму, не превышающую 250 000 руб., то платить налог за полученную прибыль не понадобится:

(250 000 – 250 000) × 13% = 0.

Что понадобится для уплаты налога

Когда получение прибыли облагается налогом, то не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобиля, в УФНС для оформления декларации 3-НДФЛ нужно предоставить:

  • Справку 2-НДФЛ за год, в котором был продан автомобиль. Ее нужно заказать в бухгалтерии по месту работы.
  • Договор купли-продажи, по которому был ранее приобретен автомобиль.
  • Договор купли-продажи, составленный при продаже.
  • ИНН (в декларацию вписывается только номер).
  • Паспорт.
    Скачать справку Скачать договор

Штрафы за непредставление декларации о полученных доходах

Непредоставление налоговой декларации в УФНС по месту регистрации влечет наложение штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц начиная со дня, до которого она должна была быть предоставлена (30 апреля). При этом сумма штрафа не может быть менее 1 000 руб. и более 30% от полученной прибыли.

Занижение суммы прибыли или неполная уплата налога влекут за собой взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы.

В некоторых случаях автовладельцы при продаже автомобиля просят покупателя расписаться в договоре, где указана сумма, не превышающая 250 000 руб., хотя фактическая стоимость транспортного средства больше размера налогового вычета.

Если возникла такая ситуация, покупателю следует помнить: при появлении желания вернуть автомобиль своему бывшему хозяину даже через суд будет возможно получить назад только ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector